Главное о том, сколько раз можно получить налоговый вычет

В России граждане имеют возможность получить вычет по собранным с них налогам. Но данная процедура имеет много нюансов и разных аспектов проведения.

Проведение налогового вычета представляет собой возврат уплаченных сборов по налогам. При этом использоваться данная схема может в разных сферах жизни.

И в каждой из них следует учитывать ее особенности. Поскольку не всем может быть предоставлено право получения такого возврата.

Что это такое

Налоговый вычет — это процедура, в соответствии с которой государство возвращает налогоплательщику часть налоговых сборов, которые он уплатил в бюджет.

Особенностью данной процедуры выступает тот факт, что существует реальная возможность получить налоговые средства в натуральном виде. Их налоговые органы перечислят налогоплательщику на карту в банке или же почтовым переводом.

При этом стоит понимать, что налоговый вычет предоставляется не всем гражданам страны. А только тем, кто подпадает под действие закона о данной процедуре.

И здесь есть ряд особенностей, с которыми нужно ознакомиться заранее, чтобы не попасть в налоговую ловушку.

Основная категория претендентов на такой возврат — это граждане страны, которые получают доходы с налогообложением по ставке в 13 процентов. Именно по ней и будет осуществляться возврат сборов.

За какие расходы делают данный расчет

Перед оформлением налогового вычета следует понимать, на какие виды расходов он распространяется.

Поскольку законом установлено несколько групп вычетов, к которым относятся:

  • стандартные;
  • социальной направленности;
  • имущественные;
  • в профессиональной сфере деятельности;
  • по убыткам в плане ценных бумаг при использовании их на организованных фондовых рынках.

Все эти пять групп имеют подгруппы, которые и определяют набор сделок, по которым можно провести вычеты налога.

Законные основания

Главным нормативно-законодательным актом в данной сфере выступает Налоговый кодекс Российской Федерации.

На этот документ следует опираться в ходе проведения всех операций по вычету. К примеру, о категориях вычета говорится в статье 219. В ней установлены все виды налогового возврата и нюансы получения данных средств по НК РФ.

Статья 78 оговаривает алгоритм получения вычета. Так, в пункте 7 указано, в какой срок следует подать документ декларации на возврат, чтобы гарантированно получить его.

А вот Федеральный закон №85-ФЗ “О внесении изменений…” определяет порядок проведения всех шагов по осуществлению вычета.

Здесь же прописаны все нюансы предоставления возврата средств и данные о налоговом агенте. Так, для наемных работников с 2019 года такие услуги предоставляет их работодатель.

Интересующие вопросы

Оформление налоговых вычетов в России предусматривает достаточно непростую процедуру. И налогоплательщику следует заранее понимать, что в ходе проведения операции по вычету будут возникать различные трудности и вопросы. С ними следует разобраться сразу.

Так, изначально нужно определить:

  • вид выплаты;
  • место обращения за получением вычета;
  • какие документы необходимы в каждом из случаев.

Это наиболее частые вопросы, которые возникают у большинства налогоплательщиков. Но самым важным является правильное заполнение декларации о доходах и расходах.

Поскольку на основании данного документа и проводится проверка плательщика налогов и осуществляется возможность предоставления вычета.

Разновидности компенсаций

Всего в России предусмотрено пять вариантов налоговых вычетов:

Стандартный Он в большей мере касается вычетов, связанных с расходами на детей
Социальный Сюда включены расходы по обучению, лечению, благотворительным действиям
Имущественный К этим видам относится приобретение жилых помещений или земли под строительство жилья
Профессиональный Сюда относятся самозанятые и частные предприниматели, которые занимаются созданием произведений искусства
На ценные бумаги и ФИСС Здесь учитываются только те операции, которые проводились на организованных рынках

В том случае, когда налогоплательщик имеет предпосылку для оформления подобного вычета, ему нужно будет совершать сбор документов в соответствии с видом компенсации. Поэтому важно заранее определить группу налогового сбора.

Куда обратиться

Необходимо понимать, что получение налогового вычета может осуществляться разными способами.

Так, наиболее распространенные из них:

Самостоятельное предоставление документов в налоговую инспекцию Следует оформлять вычет в соответствии с местом регистрации
Подача заявления на вычет и документов работодателю Работает только в случае с наемными сотрудниками

Все налогоплательщики, которые удовлетворяют всем требованиям налоговых органов, могут претендовать на вычет.

И при этом они могут использовать как налогового агента, так и самостоятельно делать все расчеты и подавать документы непосредственно в территориальные органы налоговой службы.

Количество подоходных налогов

Существует несколько групп, на которые можно разделить разные по ставке налоги:

Дивиденды до 2019 года, облигации и доходы учредителей при ипотеке Применяется ставка в размере 9 пунктов
Заработная плата, вознаграждения по договорам и доходы от имущества Эта прибыль физических лиц-резидентов РФ облагается по ставке в 13 процентных пункта
Дивиденды от лиц, которые получили от российских предприятий нерезиденты страны Покрываются 15-процентной ставкой
Другие доходы от физических лиц-нерезидентов Будут покрываться 30% налога
Применяется к призам, выигрышам, доходам по процентным вкладам и т.д Максимальный показатель по ставке в размере 35%

Налоговый вычет предусматривается по тем тратам, которые облагаются налогом в 13%.

Если оплачивать обучение

В ситуации, когда производилась оплата обучения можно рассчитывать на возврат части потраченных средств. Так, нужно будет собрать пакет документов и передать их в налоговую службу или же своему работодателю.

В данном случае наиболее важными будут договор о предоставлении подобных услуг и чеки о совершении оплаты. Поскольку на их основании проводится проверка оснований для начисления вычета.

Но осуществить такую выплату можно только в таких случаях:

  • проводилась оплата своего образования;
  • своих детей до 24 лет в случае дневного отделения;
  • обучение подопечного или подопечных до их 24-летия для очной формы;
  • оплата за брата или сестру до достижения ими 24-летия при дневной форме обучения.

За лечение

При оплате лечения и приобретения лекарственных средств также предусмотрено возвращение денежных средств по налогу, но в таких ситуациях:

  • оплачивалось собственное лечение;
  • услуги оплачивались за супруга, родителей или же несовершеннолетних детей;
  • медикаменты, которые были назначены всем этим категориям граждан;
  • страховые взносы по договорам для всех категорий граждан, отмеченных выше.

Подробный перечень услуг и лекарств, которые могут подлежать вычету, установлен Правительством РФ. Поэтому изначально следует ознакомиться с ним.

Сколько раз можно получить налоговый вычет при покупке квартиры

Данный возврат налога будет считаться имущественным. Если в случае с социальными или стандартными вычетами установлена планка в получении данного возврата один раз в год, то в плане данного вида налоговой операции есть более жесткие ограничения.

При приобретении жилья в период до 2019 года можно воспользоваться вычетом только один раз в жизни и его сумма не будет превышать 2 миллиона рублей.

А вот в том случае, если недвижимость приобретается после 2019 года, есть возможность вернуть вычет несколько раз.

Но здесь стоит учитывать, что действует ограничение по сумме — 2 миллиона. И если после первого вычета осталась какая-либо сумма, то ее можно распределить на другие покупки недвижимости.

Примеры расчета

Рассчитать, какая сумма положена по возврату налога, достаточно просто. Для этого следует использовать стандартные формулы.

Итак, если гражданин РФ и налоговый резидент данной страны приобретет недвижимость на сумму 500 тысяч рублей в феврале 2019 года, то здесь следует применять налог в размере 13%.

И тогда вычет будет составлять 65 тысяч рублей.

Далее, если она купит новые жилые метры в июле за 3 миллиона, то, соответственно вычет составит 1,5 миллиона рублей. А возврат составит 195 тысяч рублей.

Необходимые документы

При оформлении данного вида возврата налога всегда необходимо собирать достаточно большой пакет документов:

Заявление на вычет Его нужно заполнять в соответствии с теми требованиями, которые выдвигает работодатель или же по бланку налоговой службы
Декларация Ее заполняют по форме 3-НДФЛ в полном объеме. Следует указывать данные за определенный отчетный период
Справка 2-НДФЛ Этот документ должен свидетельствовать о доходах, чтобы налоговая могла соотнести их с расходами, по которым и будет сделан вычет
Реквизиты банковского счета Здесь можно использовать данные любого банка, который работает на территории Российской Федерации. На указанный счет будут переведены денежные средства по возврату налога

Но стоит учитывать, что в зависимости от налогового вычета к данному базовому списку документов следует прилагать и другие бумаги.

Так, в случае с лечением это будут заключения врачей и чеки об оплате прописанных в рецепте лекарственных средств.

Какие бывают ограничения

Налоговый вычет может предоставляться только по указанным в законе тратам. Но и здесь существуют некоторые ограничения.

Максимальная сумма расходов, по которой можно получить вычет составляет 120 тысяч рублей в случае с социальными вычетами.

Поскольку в данной сфере наблюдаются одни из наиболее высоких по суммам расходов. А вот в плане имущественного возврата по налогу устанавливают планку в 2 миллиона рублей.

Можно ли его дополучить, если воспользоваться им ранее

Необходимо понимать, что действующее законодательство предполагает возможность дополучения вычета только по тем сделкам, которые гражданин проводил в период с 2019 года.

Но в том случае, когда производились вычеты до 2019 года, можно получить данный возврат повторно по другому имуществу.

Если же возврат проводился в период после 2019 года, то дополучение проводится только при наличии остатка по сумме налога — с 2 миллионов рублей.

Получение налогового вычета имеет много особенностей. Они же важны и при определении количества возвратов налога.

Видео:налоговый вычет при продаже имущества 2019 году

Как работают ограничения, если жилье куплено до
01.01.2014 года

Как работают ограничения, если жилье куплено после
01.01.2014 годаПеренос остатка основного вычета на новое
жильеПолучение основного и процентного вычета по разным
объектам недвижимостиВычет получен до 1 января 2019 года

Чтобы правильно оформить вычет при покупке квартиры и другой
жилой недвижимости, нужно знать про ряд ограничений, которые
применяются к этому виду налоговой льготы. Речь идет о максимальной
сумме и о том, сколько раз в жизни можно получить имущественный
вычет на приобретение жилья
. Подробно о вычете, процедуре
оформления и документах в статье «Налоговый
вычет при покупке квартиры, дома, участка
земли».

При оформлении вычета ключевую роль играет дата регистрации
права собственности:

Если купили квартиру, дом или участок до 01 января 2019 года, то получить имущественную налоговую льготу можно
один раз в жизни и только по одному объекту. При этом не важно,
сколько вы потратили денег на покупку недвижимости, и какую сумму
налогового вычета за нее получили
. Если стоимость купленной
квартиры не позволила вам забрать максимум имущественного вычета,
остаток на другие объекты и на другой период не переносится.

Если жилье или земля куплены после 01.01.2014,
и до этой даты вы не получали вычет, у вас есть право
воспользоваться им по нескольким объектам. Но и в этом случае
суммарный размер основного вычета на одного человека не может быть
больше 2 млн
. рублей.

Такое разделение на «до» и «после» породило большое количество
дополнительных вопросов. Если вычет уже был получен ранее, как
получить его по другому жилью? Связаны ли между собой основной и
ипотечный вычеты? Можно ли разделить эти вычеты на разные объекты
недвижимости? В статье ниже мы дадим ответы на эти вопросы.

Онлайн-сервис НДФЛка.ру — ваш помощник при решении
налоговых вопросов! Есть вопрос или нужно заполнить декларацию
3-НДФЛ, — регистрируйтесь в личном кабинете!

Как работают ограничения, если жилье
куплено до 01.01.2014 года

Если вы по каким-либо причинам не получили имущественный вычет
за квартиру, купленную до 2019 года, и решили сделать это сейчас,
то для вас действуют старые правила. Основание: Федеральный закон
от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. от 02.11.2013) «О внесении изменения в
статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации».
Новые правила действуют лишь в отношении жилья, купленного после 1
января 2019 года.

Это значит, что вы имеете право на вычет только по одной
квартире и не можете перенести неиспользованный остаток на другое
жилье, когда б оно ни было куплено. Основание: абз. 27 пп. 2 п. 1
ст. 220 НК РФ в редакции, действующей до 01 января 2019 года.
Максимальный размер имущественной льготы составляет 2 млн
рублей.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 900 тыс. рублей и получили
имущественный вычет
. На ваш счет поступило 117 тыс. рублей (13% х
900 тыс
. рублей). В 2019 году вы приобрели еще одну квартиру. Вы не
можете перенести неиспользованный остаток имущественного вычета на
новое жилье, так как исчерпали свое право на при покупке первой
квартиры: до 1 января 2019 года налоговый вычет при покупке
квартиры предоставлялся один раз в жизни по одному объекту
надвижимости.

До 1 января 2019 года налоговый вычет на ипотечные проценты был
привязан к основному вычету, поэтому получить его можно было лишь
по тому объекту недвижимости, что и основной вычет. Основание: ст.
220 НК РФ в редакции, действующей до 01 января 2019 года
. При этом
размер налогового вычета на проценты не имел верхней границы, и
можно было вернуть 13% от всей суммы фактически уплаченных
процентов.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и получили основной
имущественный вычет. В 2019 году вы берете ипотеку и покупаете дом.
Налоговая инспекция правомерно отказала вам в вычете на ипотечные
проценты за дом, так как до 1 января 2019 года ипотечный вычет
можно было получить только по тому же объекту недвижимости, что и
основной
. А основной вычет вы получили за покупку квартиры в 2019 году.

В настоящий момент вычет на ипотечные проценты выведен в
отдельный вид. Таким образом, если вы купили жилье до 1 января 2019 года и получили по нему только основной вычет, у вас есть право
получить вычет за кредитные проценты на новое жилье
. Единственное
ограничение — новое жилье должно быть куплено после 1 января 2019 года.

Чтобы вернуть все причитающиеся вам по закону деньги,
поручите заполнение декларации 3-НДФЛ налоговому эксперту
онлайн-сервиса НДФЛка.ру

Как работают ограничения, если жилье
куплено после 01.01.2014 года

Новая редакция Налогового Кодекса, вступившая в силу 1 января 2019 года, отменяет однократность получения основного налогового
вычета. Если квартира была куплена после 01.01.2014, и
имущественный вычет был получен не в максимальном размере, у вас
есть право добрать остаток вычета следующей покупкой недвижимости.
Максимальный суммарный размер имущественной льготы остался прежним
— 2 млн рублей
. Основание: абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220 НК РФ.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру за 800 тыс. рублей и получили
за нее вычет
. На ваш счет вернулось 104 тыс. рублей (13% х 800
тыс.)
. В 2019 году вы покупаете дом за 1,5 млн рублей. Поскольку
при покупке квартиры был использован не весь максимально допустимый
имущественный вычет, вы имеете право дополучить его остатки при
покупке дома
. Налоговый вычет составит 1,2 млн рублей (2 млн — 800
тыс.). На ваш счет вернется 156 тыс. рублей (13% х 1,2
млн).

С 01.01.2014 года изменились и правила получения налогового
вычета за ипотечные проценты:

  • Вычет по процентам больше не привязан к основному вычету.
    Теперь основной вычет можно получить по одному объекту жилья, а
    процентный — по другому.
  • Максимальный размер ипотечного вычета не может превышать 3 млн
    рублей. То есть на счет возвращается до 390 тыс. рублей (13% х 3
    млн рублей).
  • Сохранена однократность получения вычета по ипотечным процентам
    — его можно получить только по одному объекту жилья один раз в
    жизни.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру стоимостью 9 млн рублей, из
которых 8 млн были заемные. Размер фактически выплаченных процентов
составил 4 млн рублей
. Вы имеете право на два налоговых вычета — на
стоимость покупки квартиры и на ипотечные проценты. Рассчитаем их
размер:
Основной вычет составит 2 млн рублей
. На ваш счет вернется 260 тыс.
рублей.
Вычет за проценты составит 3 млн. рублей. На ваш счет вернется 390
тыс
. рублей.
Итого к возврату 650 тыс
. рублей.

Пример:

В 2019 году вы на собственные деньги купили квартиру и
получили основной имущественный вычет. В 2019 году вы взяли ипотеку
и купили вторую квартиру
. По ней вы имеете право получить
имущественный вычет на фактически выплаченные проценты и остаток
основного вычета, если он остался при покупке первой
квартиры.

Пример:

В 2019 году вы взяли ипотечный кредит и за 500 тыс. рублей
купили квартиру
. По ней получили основной вычет и вычет на
ипотечные проценты
. В 2019 году вы опять берете кредит и
приобретаете новую квартиру
. По ней вы имеете право дополучить
основной вычет, так как использовали его не полностью. Получить
вычет за ипотечные проценты не удастся, так как он дается лишь раз
в жизни по одному объекту недвижимости.

Задайте свой вопрос эксперту онлайн-сервиса НДФЛка.ру. Мы
учтем все нюансы вашей ситуации, и поможем получить максимальный
налоговый вычет

Перенос остатка основного вычета на
новое жилье

Купил квартиру до 1 января 2019 года и использовал лишь часть от
максимальной суммы вычета. Можно ли дополучить остаток вычета при
покупке новой квартиры после 01.01.2014 года?

В текущей редакции Налогового кодекса (абз. 2 пп. 1 п. 3 ст. 220
НК РФ) указано, что имущественный налоговый вычет можно получить по
нескольким объектам жилья в пределах 2 млн рублей
. Однако
Федеральный закон от 23.07.2013 N 212-ФЗ (ред. от 02.11.2013) «О
внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса
Российской Федерации» дает четкий ответ: новые правила действуют
только в отношении жилья, купленного после 1 января 2019 года.

Если вы получили налоговый вычет на квартиру, купленную до 1
января 2019 года, подразумевается, что свое право на имущественный
вычет вы полностью исчерпали. Для вас действуют старые правила,
когда вычет давался только раз в жизни и по одному объекту
недвижимости
. Даже если полученный вами вычет меньше максимально
допустимого размера, на другое жилье остаток вычета не переносится
и сгорает
. При этом не имеет значения, когда приобреталось другое
жилье — до или после 1 января 2019 года. Дополнительные основания:
Письмо ФНС РФ от 18 сентября 2019 №БС-4-11/[email protected], Письма Минфина
России от 07 марта 2019 № 03-04-05/12936, 26 июля 2019 №
03-04-05/43559.

Пример:

В 2019 году вы приобрели квартиру за 700 тыс. рублей и
получили имущественный вычет. На ваш счет вернули  91 тыс.
рублей
. В 2019 году вы покупаете дом за 4 млн рублей. Вы слышали,
что вычет в пределах 2 млн рублей можно получить по нескольким
объектам жилья, поэтому посчитали, что после первой покупки у вас
остался недополученный вычет
. Но в предоставлении вычета на дом вам
отказали, так как свое право на налоговый вычет вы полностью
исчерпали при покупке квартиры в 2019 году.

Если за жилье, купленное до 1 января 2019 года, вы получили
только основной вычет, вы можете получить вычет по ипотечным
процентам за жилье, купленное после 1 января 2019 года. Рассмотрим
ситуацию подробнее.

Личный налоговый эксперт проконсультирует вас по всем
вопросам. Поручите нам заполнение декларации 3-НДФЛ, и верните на
счет максимальную сумму налога при покупке квартиры!

Получение основного и процентного
вычета по разным объектам недвижимости

Часто спрашивают:
Купил квартиру до 1 января 2019 года и получил только основной
вычет. Могу ли я получить вычет за проценты по ипотеке по другой
квартире, если купил ее после 1 января 2019 года?

Так как налоговый вычет на проценты вынесен в отдельный вид и не
привязан к основному вычету, его можно получить по новому жилью,
купленному после 01.01.2014. Главное условие — вы прежде не
получали вычет за проценты
. Основание: Письмо ФНС РФ 21.05.2015 N
БС-4-11/8666.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и получили основной вычет. В 2019 году вы берете кредит и покупаете новую квартиру. Получить по
ней основной вычет вы не имеете права, так как исчерпали его при
покупке первой квартиры, а вот получить имущественный вычет по
ипотечным процентам можете.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и получили основной вычет. В 2019 году (до 01.01.2014!!!) вы покупаете в кредит новую квартиру и
оформляете на нее право собственности. По новой квартире у вас нет
прав на имущественный вычет — ни на основной, ни на процентный
. На
основной — потому что вы уже получили его за квартиру, купленную в 2019 году
. На процентный — потому что до 2019 года процентный вычет
можно было получить лишь по тому объекту недвижимости, что и
основной
. Тем не менее, вы не потеряли право на вычет по ипотечным
процентам и можете его получить по жилью, купленному после
01.01.2014 года.

Пример:

В 2019 году вы берете кредит и покупаете квартиру. По ней
получаете налоговый вычет — как основной, так и на уплаченные в
банк проценты
. Ваше право на имущественный вычет полностью
исчерпано. И если в будущем вы приобретаете новое жилье, вы не
имеете права ни на основной вычет, ни на вычет на проценты.

Каждая ситуация индивидуальна: опишите свой случай личному
налоговому эксперту. Специалист не только поможет вам собрать
правильный пакет документов, но и заполнит декларацию
3-НДФЛ

Вычет получен до 1 января 2019 года

Осталось ли у меня право на имущественный вычет, если я его уже
получал до 1 января 2019 года?

Закон, на основании которого предоставлялся имущественный вычет
до 01.01.2001 года (Закон РФ от 07.12.1991 N 1998-1 «О подоходном
налоге с физических лиц») утратил силу с 01.01.2001 года. Таким
образом, если вы оформили и получили вычет до 01.01.2001 года,
считается, что вы сохранили свое право на вычет и можете получить
его по любому жилью, купленному после 01.01.2001 года
. Основание:
Письма Минфина РФ от 13 февраля 2019 N 03-04-05/5889, 24 июля 2019 N 03-04-05/29229.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и до 2019 года получили все
выплаты по вычету. В 2019 году вы купили новую квартиру. Вы имеете
право вновь оформить имущественный вычет, так как считается, что
свое право вы не исчерпали.

Пример:

В 2019 году вы купили квартиру и в течение четырех лет (1999,
2000, 2001, 2002) получали имущественный вычет. В 2019 году вы
купили новую квартиру и подали в документы на получение вычета.
Налоговая инспекция ответит вам отказом, так как часть оплат по
первой квартире прошла после 01.01.2001 года.

Регистрируйтесь в онлайн-сервисе НДФЛка.ру! Мы не только
быстро и грамотно заполним для вас декларацию 3-НДФЛ, но и отправим
ее в налоговую инспекцию

Налоги включаются в цену каждого товара и любой услуги. Даже зарплата облагается 13%. Налоговый вычет – это возврат части средств по уплаченным сборам. Эта схема касается разные сферы жизни.

В каждой программе вычета имеются свои особенности и их необходимо учитывать. Деньги перечисляются на карту налогоплательщика.

Вычеты бывают следующих видов:

  • социальный;
  • имущественный;
  • профессиональный;
  • по операциям с ценными бумагами.

Сразу отметим, вычет положен не каждому гражданину РФ. Существуют определенные требования к налогоплательщикам.

Условия получения

Возвращать часть денег имеют право граждане и резиденты РФ. При этом многое определяется исходя из вида возврата средств.

Например, социальные выплаты положены:

  • льготникам в связи с плохим здоровье, но только федерального уровня;
  • имеющим детей.

Суммы определяются исходя из принадлежности к категории. Следует учитывать, что если зарплата за 1 период выше 289 000, то вычет прекращается.

Имущественные вычеты подразделяются еще на 2 типа. Условия получения схожи, разница только в лимитах.

Обязательные требования к получателем:

  • проживание в РФ не менее 183 дней за 1 год;
  • получение заработной платы, облагаемой НДФЛ.

Получать выплаты также могут пенсионеры и дети до 18 лет.

Законодательство

Что такое налоговый вычет и сколько раз можно воспользоваться им, зависит от конкретного вида. Главным регулирующим нормативно-правовым актом является НК РФ.

Подробности о видах вычетов и правилах их получения закреплены в ст. 219 НК РФ. Она определяет все нюансы.

Согласно ст. 78 НК РФ, определяется порядок алгоритм возврата. В п. 7 ст.78 НК РФ указан срок для подачи документов.

В соответствии с ФЗ-85 определяются пошаговые действия. Касаемо налоговых агентов и порядок взаимодействия с ними также прописывается в этом законе.

Сколько раз можно получить налоговый вычет?

Сколько раз можно подать документы на возврат средств, зависит от вида вычета. Для социальных и стандартных установлена планка – по 1 разу в год.

А вот имущественный вычет можно получить всего с 2 000 000 рублей. При том, если квартира будет стоить 8 000 000, то возврат все равно будет с 2 000 000. Если объект куплен за 1 000 000, то в будущем, при покупке недвижимости можно получить еще вычет.

За квартиру

Если жилье куплено до 1 января 2019 года, то право на вычет предоставляется всего 1 раз в жизни. Данное правило закреплено в ст. 220 пп. 2 п. 1 НК РФ.

При этом можно подать ходатайство на получение нескольких вычетов, только сумма не должна быть выше 260 000 рублей.

При покупке после 2019 года можно рассчитывать на несколько вычетов. Но имеет значение то, как была приобретена недвижимость.

По ипотеке

Если квартира была куплена с привлечением средств банка, то сумма возврата по процентам не должна превышать 3 000 000 рублей.

Следует отметить, что для каждого конкретного случая сумма возврата будет определяться, исходя из индивидуального расчета. Тут многое зависит от уплаченных налогов с заработной платы.

За обучение

Вернуть часть НДФЛ при оплате обучения можно, предоставив пакет документов в ФНС либо работодателю. Обязательно наличие договора и чека на оплату услуг. Налоговая будет проводить проверку обоснования вычета.

Получить часть средств за учебу возможно при соблюдении следующих условий:

  • оплата осуществлялась за свой образовательный процесс либо за ребенка до 24 лет, при очном обучении;
  • средства вносились за подопечного в возрасте до 24 лет;
  • оплата вносилась за сестру/брата.

Необходимо сохранять все чеки и квитанции.

За лечение

Возврат части налога возможен в следующих случаях:

  • оплата своего лечения;
  • оплата за лечение родственника;
  • за стоимость лекарств;
  • за часть страховых взносов.

Чтобы не допустить ошибок и не пропустить именно свой налог, необходимо ознакомиться с перечнем, установленным Правительством РФ.

Размер

Размер возврата определяется в зависимости от того, какая сумма была затрачена на покупку товара или оплату услуги. Если гражданин осуществляет покупку товара на сумму в полмиллиона в 2019 году, то будет учтен налог в 13%. В таком случае размер возврата составит 65 000.

Что касается имущественного вычета, если этот же гражданин приобретет недвижимость за 3 000 000. То вычет будет равен 1 500 000. Потому возврат будет 195 000.

Как получить?

Чтобы получить возврат части средств, необходимо подать документы в налоговую или работодателю. Обязательно потребуется обоснование – чеки и квитанции. Без этого вычет никто не оформит.

Если вы все верно сделаете, то получите часть затраченных средств обратно. Особое внимание необходимо уделить документации и правильности заполнения декларации.

Необходимые документы

Для оформления вычетов потребуются:

  • декларация 3-НДФЛ, если не получается заполнить самостоятельно, можно обратиться к сотруднику ФНС;
  • удостоверение личности;
  • справка по форме 2-НДФЛ;
  • чеки, квитанции, товарные накладные – все, что может подтвердить факт затрат;
  • договора и соглашения (на обучение, по ипотеке и т.д.);
  • выписки на лекарства, рецепты;
  • документы об особом социальном/медицинском статусе.

В зависимости от вида вычета нужен тот или иной документ.

Образец справки о доходах 2-НДФЛ здесь.

Заявление

Заявление необходимо подавать в ФНС. В нем необходимо указать:

  • кому адресовано;
  • от кого;
  • предмет заявления (налоговый вычет);
  • список прилагаемых документов;
  • число;
  • подпись.

Документ следует писать в 2-х экземплярах. На вашем должна стоять печать с указанием даты обращения и подпись сотрудника, который принял заявление.

Образец заявления на получение налогового вычета здесь.

Причины отказа

Не всем и всегда налоговая одобряет заявление на вычет. Откажут частично возместить расходы, если вы соответствуете одной из категорий:

  • купившие объект недвижимости у родни;
  • купившие жилье за счет государственной субсидии или премии от начальства;
  • налогоплательщики по иным схемам;
  • студенты;
  • пенсионеры, оставившие работу более 3-х лет назад;
  • сироты до 24 лет;
  • не имеющие официальную работу;
  • не налогоплательщики.

Также могут отказать если вы неправильно заполнили документы, не предоставили доказательства трат, нарушили сроки обращения.

Сроки предоставления

Если вы купили квартиру в 2019 году, то подать документы на возврат части средств можно до 2019 года. Касаемо остальных видов вычетов все определяется в зависимости от случая.

Налоговой отводится 3 месяца на рассмотрение заявления. За это время ФНМ будет проверять – кому принадлежало купленное имущество, как было приобретено. Если это иные виды возврата, то будет проверена подлинность платежных документов, выписок от врачей, социальных служб и так далее. Также будет проверена информация об уплате налогов. Далее, при положительном результате, в течение 1 месяца будут перечислены средства.

На видео о возврате налога